Страховой риск, страховое событие, страховой случай, страховая выплата.

0 Comments


Слово «риск» в буквальном переводе означает «принятие решения», результат которого заранее не известен. Риск — это нечто, что может произойти, а может и не произойти. Риск — это действие наудачу (в надежде на счастливый исход). По своей сущности риск является событием с отрицательными последствиями. Это гипотетическая возможность наступления ущерба. В связи с этим существует точка зрения, согласно которой о риске можно говорить только тогда, когда существует отклонение между плановыми и фактическими результатами. Данное отклонение может быть либо положительным, либо отрицательным. Возможность положительного от- клонения при исходных заданных параметрах (условиях) на одно ожидаемое явление носит название «шанс». В этом случае можно говорить о шансе на прибыль. При отрицательном отклонении с понятием «риск» тесно связано понятие «ущерб». Через риск реализуется ущерб, приобретая конкурентно измеряемые и реальные очертания. Иначе — это количественная оценка (критерий) неудачного исхода. Измерение риска возможно математическим путем с помощью применения теории вероятностей и закона больших чисел на основе статистических данных. Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба вызывают потребность в страховании. То есть предпосылкой возникновения страховых отношений служит риск. Риск — это конкретное явление или совокупность явлений (страховое событие или совокупность событий), потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования. Например, страховыми событиями при смешанном страховании жизни являются: страхование на случай болезни, от несчастного случая и на случай смерти. В этой связи в условиях договора требуется абсолютно точная формулировка страхового события, которое включается в объем ответственности страховщика. При его реализации (наступлении страхового случая) страховщик обязан произвести страховую выплату страхователю в виде страхового обеспечения или возмещения. Например, осуществляя страхование имущества туристов, следует точно указать, какое имущество, на какую сумму, от какого риска (события) оно страхуется (от кражи, поломки в связи со стихийными бедствиями, порчи от пожара и т. п.). По своему характеру риски подразделяются на следующие категории: объективные и субъективные, индивидуальные и универсальные, специфические, экологические, транспортные, политические, технические’ и т. п. Объективные риски не зависят от сознания и воли страхователя (стихийные бедствия, землетрясения, наводнения и т. п.). Субъективные риски основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности. Индивидуальный риск выражается в игнорировании страхования индивидуального домашнего имущества, картин, коллекций и т. п. Финансовые риски обусловлены в основном вероятностью потерь финансовых ресурсов. Они подразделяются на коммерческие, торговые, инвестиционные, предпринимательские, инфляционные, кредитные, валютные, риски ликвидности ценных бумаг и т. п. Страховой интерес в данном случае следует рассматривать как имущественный, опосредованный неким денежным эквивалентом, т. е. денежной суммой, которая соответствует этому интересу. Важно иметь в виду также наличие страхуемости риска — insurable risk. Он должен обладать характерными чертами, позволяющими страховым компаниям предлагать его покрытие: определенным количеством единиц, подверженных риску; случайным характером потерь (ущерба, убытка); возможностью расчета их вероятности; невысокой страховой премией (страховой взнос). С этих позиций следует рассматривать любые риски, предусматривающие обеспечение страховой защиты каких-либо имущественных интересов. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотрен- ное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Страховая выплата — это исполнение страховщиком договорных обязательств перед страхователем, застрахованным, выгодоприобретателем или третьим лицом по возмещению имущественного ущерба (убытка) при наступлении страхового случая. Она производится в виде страхового обеспечения при личном страховании и страхового возмещения — при имущественном. Страховая сумма1, страховое возмещение, страховое обеспечение Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового износа и страховой выплаты, если договором или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено иное. При страховании имущества страховая сумма це может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем. В международном страховании и во многих отечественных публикациях страховая сумма именуется страховым покрытием. Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, он является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора. Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме. В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное. В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества. Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения. В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком. Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страг хования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит (ст. 10 Закона). В финансово-правовом аспекте страховая сумма представляет собой лимит ответственности страховщика перед страхователем, застрахованным, выгодоприобретателем, третьим лицом по договору страхования или закону. При обязательном страховании она устанавливается законодательными актами или указами Президента РФ при добровольном — оговаривается в договоре страхования. Страховой взнос Страховой взнос (СВ), а в страховой практике — страховая премия, страховой платеж представляет собой плату за страхование, т. е. за обязательство (гарантию) страховщика возместить страхователю, застрахован.
ному, выгодоприобретателю или третьему лицу имущественный ущерб (убыток), вызванный наступлением страхового случая. С финансово-юридической точки зрения, это — приобретение прав или обязательств страховщика на страховую услугу, которая приобретает цену только во время ее оказания. За счет этих СВ формируется страховой денежный фонд, используемый для страховых выплат, а также фонд накладных расходов страховщика! Страхователь обязан внести страховщику СВ в соответствии с законом или договором страхования. Количественно он исчисляется как произведение страхового тарифа, выраженного в денежных единицах (д. е.), на число сотен страховой суммы либо произведение процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, деленное на 100: СВ = СТ (д. е.)хЧССС [д.е.], (1) либо СВ = СТ(%)хССС/100(%) [д е.], где СТ — страховой тариф; ЧССС — число сотен страховой суммы; ССС — совокупная страховая сумма. Страховой взнос каждого страхователя выражает его долю, участие в формировании страхового фонда, поскольку страхование является замкнутой раскладкой ущерба между страхователями. Если для туристов страховой взнос (премия) указывается в страховом полисе, например в условных единицах (у. е.), то страховой взнос начисляется так: СВ = количество у. е./деньх время пребывания за рубежом (дней) (у. е.). (2) Предположим, если турист уплачивает страховой взнос (премию) в рублях по курсу ЦБ РФ на день оплаты плюс несколько процентов (например, 1,02) за конвертацию, то страховой взнос СВ’=СВ х курс [у. е.] ЦБ РФ х КК0Нв [Руб.], (3) где СВ’ — страховой взнос в рублях; Кконв* “ коэффициент за конвертацию (1,02). Если в тарифах предусмотрены коэффициенты, касающиеся полисов категорий А, В, С, О и возраста туристов, то в эт^х случаях страховой взнос умножается на соответствующий коэффициент К: СВ» = СВ’ х К, (4) где СВ» — страховой взнос с учетом коэффициента К [руб.]. Например, для туристов в возрасте 65—70 лет надбавка к базовому тарифу в некоторых страховых компаниях достигает 75% (К = 1,75), а от 70 до 75 лет — 125% (К = 2,25). Лица старше 75 лет могут быть не застрахованы. Для выезжающих на «активный отдых» (охота, водный, горный туризм, альпинизм, горнолыжный, воздушные виды спорта и т, п ) надбавка составляет 50% (К = 1,5). Молодежи до 16 лет и студентам предоставляется скидка 10% (К = 0,9). Если по страховому полису застрахованы несколько человек (например, туристская, спортивная группы), то страховой взнос умножается на количество застрахованных. Однако при этом предусматриваются групповые скидки, льготы. Например для групп; от 10 до 25 человек — 10% (К=0,9); 26—50 человек — 15% (К = 0,85); . 51-75 человек — 20% (К = 0,8); свыше 75 человек — 25% (К— 0,75). Примечание. В группе должно быть более 10 человек, путешествующих и проживающих вместе в течение всего периода действия полиса. Страховой взнос может вноситься страхователем страховщику единовременно или по частям в наличной или безналичной форме, что фиксируется в договоре страхования. По своему назначению страховые взносы (премии) подразделяются на рисковые, накопительные (сберегательные), долгосрочные и др. Рисковый СВ наиболее типичен для туристских видов страхования, характеризующихся большой степенью вероятности (неопределенности) наступления страхового случая, кратковременностью и непредсказуемостью величины ущерба. Такие СВ уплачиваются, как правило, единовременно. Причем страховщик, в кассу которого поступают наличные деньги, в подтверждение принятия платежа обязан выдать страхователю квитанцию установленной формы. Она является необходимым документом для получения страховых выплат. СВ может уплатить и человек, не являющийся страхователем, но никаких прав по договору страхования он не приобретает. В случае досрочного прекращения договора страхования по требованию страхователя ему возвращаются страховые взносы за неистекший срок договора, за вычетом понесенных расходов. Если же это обусловлено нарушением условий страховщиком, то он возвращает страхователю внесенные страховые взносы полностью. Последнее правило действует и при досрочном прекращении договора страхования по инициативе страховщика, который также возвращает страхователю СВ полностью. Но если требование страховщика обусловлено невыполнением страхователем условий страхования, он возвращает страхователю только часть СВ — за неистекший срок договора, вычитая понесенные расходы. Страховой тариф. Структура и назначение его составляющих частей Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон (ст. 21 Закона). В качестве единицы страховой суммы в отечественном страховании принимают 100 денежных единиц.
Страховой тариф с объекта страхования, как правило, устанавливается (оговаривается) в процентах. С помощью страховых тарифов исчисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Основная цель при исчислении страховых тарифов связана с определением вероятной суммы ущерба на каждый страховой случай или единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая его раскладка между страхователями (определяется, сколько денежных средств, собранных со страхователей в виде страховых взносов, понадобится для страховых выплат). Иначе говоря, страховой тариф — это критерий страхового резерва (фонда), гарантирующий безубыточную (рентабельную) страховую деятельность. Тарифные ставки тесно связаны с объемом ответственности страховщика (страховых выплат, принятых по договору страхования). По своим функциям страховщик стремится решить двоякую задачу: при минимальных, доступных широкому кругу страхователей тарифах обеспечить значительный объем страховой ответственности. Иными словами, с помощью оптимальных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователей на страховые взносы и максимальное оказание им материальной помощи в виде страховых выплат при наступлении страховых случаев. Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечиваются как необходимая финансовая устойчивость страховых операций (равновесие либо превышение доходов над расходами), так и необременительные для страхователей страховые взносы. Завышение тарифов приводит к оттоку страхователей и, как следствие, к снижению конкурентоспособности. Занижение, наоборот, провоцирует образование дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и, как результат, невыполнение страховщиком принятых по договору обязательств перед страхователем. Ведь тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей должен внести в страховой фонд страховщика, чтобы сумма взносов была достаточной для предусмотренных договором страхования выплат. В международной страховой практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса (платежа, премии), называется брутто- ставкой (Б-С). Структурно она состоит из двух частей: нетго-ставки (Н-С) и нагрузки (Н) (рис. 1.10).
Рис. 1.10. Структура страхового тарифа Нетго-ставка предназначена для формирования страхового резервного фонда, который используется или исключительно на страховые выплаты страхователям при наступлении страховых случаев, или для выполнения финансовых страховых обязательств страховщика по договорам страхования, а также инвестирования части временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, выгодные промышленные, космические проекты, новые технологии (ноу-хау) и т. д. Страховой тариф, как правило, рассчитывается отдельно по личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности. В связи с этим и нетго-ставки имеют различную структуру. Общая нетго-ставка состоит из отдельных (частных) нетто-ставок, отражающих различные виды страхования. Так, при страховании жизни окЬ может состоять из следующих частных: на случай болезни, непредвиденных обстоятельств или смерти (гибели). При этом отчисления в частные нетто- ставки производятся в прямой зависимости от степени риска (вероятности наступления страхового случая). Однако поскольку страховой взнос есть усредненный размер компенсации ущерба, то возможны существенные отклонения частных страховых выплат от их среднего значения. Для их учета в состав нетто-ставки вводится так называемая дельта- надбавка. В соответствии с изложенным брутго-ставка будет иметь следующую структуру (рис. 1.11). Брутто-ставка по страхованию жизни.
Рис. 1.11. Структура страхового тарифа по страхованию жизни: РВД — расходы на ведение дел; ПМ — предупредительные (превентивные) мероприятия; РМ — репрессивные мероприятия; /7/7 — планируемая прибыль Рисковая надбавка дает дополнительную гарантию страховщику при страховых случаях, превышающих среднестатистические значения за ряд лет, и обеспечивает выплаты страхователям при аномальных (катастрофических) значениях. Необходимость включения рисковой надбавки в тарифную нетто-ставку объясняется тем, что в неблагоприятные годы основной ее части для выполнения страховой фирмой своих обязательств недостаточно, а рисковая надбавка создает определенный запас прочности для страховщиков. В благоприятные годы за счет этой неиспользованной надбавки можно производить отчисления в запасной страховой фонд. Для покрытия затрат на проведение страхования предусмотрены накладные расходы страховщика. Они включают, как правило, оплату труда штатных и нештатных работников страховой организации, затраты на пропаганду и рекламу страхового дела, административно-хозяйственные нужды (аренда помещения; плата за водоснабжение, освещение, отопление; канцелярские, командировочные, представительские расходы). К ним относятся также отчисления в специализированные фонды: предупредительных, или превентивных, мер (ПМ) и репрессивных мероприятий (РМ); первые направлены на предупреждение, вторые — на борьбу с наступившими страховыми случаями. Расходы на ведение дела (РВД), учитывающиеся при калькуляции тарифной ставки, имеют свои особенности. В страховой практике принято различать расходы внутри страховой организации и во внешней ее сети. В литературе встречаются и различные классификации этих расходов: постоянные, переменные, зависимые, независимые, общие, частные и др. Понятия переменные и постоянные расходы используются в актуарных расчетах по договорам страхования. Постоянные относительно мало подвержены колебаниям в страховой деятельности, и удельный вес их в расходах на ведение дел сравнительно мал. В основном он зависит от квалификации работников. Переменные расходы увеличиваются или уменьшаются пропорционально занятости персонала в данной страховой организации. Некоторые расходы на ведение дел одновременно имеют характер зависимых и независимых. Они нормируются в промилле (тысячная доля какого-либо числа, или 0,1%) от страховой суммы среднесписочного состава страхователей. Кроме перечисленных, расходы на ведение дел могут классифицироваться как организационные, аквизиционные, ликвидационные, управленческие, инкассационные и др. Предупредительная деятельность страховщиков прямо не вытекает из перераспределительных отношений по замкнутой раскладке ущерба между страхователями. Однако тесная увязка страхования со страховыми случаями, страховым риском вызывает объективную необходимость в предупредительных мерах для уменьшения вероятности страховых случаев, смягчения страхового риска и сокращения величины ущерба. С помощью страхования финансировать все предупредительные меры невозможно. По обязательным видам страхования большинство из них финансируются за счет госбюджета и средств отраслевых (ведомственных) министерств. По добровольным видам страхования предупредительные меры закладываются страховщиком в тариф с последующим его утверждением Департаментом страхового надзора Минфина РФ Деятельность страховой организации в условиях рынка предполагает не только возмещение своих издержек, но и получение прибыли (ПП). В страховании термин «прибыль» применяется условно, так как страховые организации не создают национальный доход, а лишь участвуют в его перераспределении. Под прибылью от страховых операций понимается в соответствии с этим такой положительный финансовый результат, при котором достигается превышение доходов над расходами по обеспечению страховой защиты. При этом страховая организация не должна стремиться к получению большой прибыли от страховой операции, поскольку этим может быть нарушен принцип эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя. Тем не менее страховые операции мотуг приносить довольно значительный доход. Следует отметить, что хотя структура (состав) страхового тарифа (СТ) законом о страховании не регламентирована, его расчет проводится именно по описанной модели. Она применяется и при лицензировании страховых организаций. Главным достоинством рассмотренной структуры (модели) СТ является четкое разделение средств страхователя и страховщика, так как она реализуется с помощью тарифной ставки, которая, в свою очередь, представляет собой взнос страхователя в денежном исчислении. Добровольное страхование в силу его выборочности обусловливает необходимость дифференциации тарифной ставки. Это является действенным научно обоснованным инструментом раскладки ущерба, отражающим оптимальное участие каждого страхователя в формировании страхового фонда. За основу должны приниматься различия в величине не только нетто-ставки, но и нагрузки (надбавки). Дифференциация в настоящее время производится, как правило, по видам и подотраслям страхования, территориальному и другим признакам. В личном страховании имеются принципиальные различия в построении СТ — по страхованию, например, жизни и от несчастного случая. В первом случае главными объективно действующими факторами тарификации выступают возраст страхователя (или застрахованного) и срок действия договора. Это объясняется тем, что при страховании жизни соответствующие проценты (дивиденды) начисляются на счета страховщика в банке, куда помещаются страховые взносы страхователей. Сумма дохода и уменьшает размер страхового взноса. Для оценки величины снижения страховых взносов используются дисконтирующие множители и коммутационные числа, т. е. численные коэффициенты, позволяющие быстро найти нужную величину.
Основной недостаток представленной действующей модели формирования СТ — ограничение возможностей страховых организаций в формировании системы страховых резервов, соответствующей страховому портфелю (совокупность страховых взносов — платежей, принятых страг ховой организацией, которая характеризует общий объем ее деятельности). Она является не универсальной, а лишь унифицированной для конкретных видов страхования. При обязательной форме страхования тариф устанавливается федеральным законодательством, а при добровольной — страховой компанией. Однако поскольку страхование является одним из элементов конкуренции, воздействующим на привлечение страхователей, то соблюдение принципов построения страхового тарифа контролируется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, чтобы не допускать его чрезмерного занижения или завышения. При обязательном страховании вследствие его всеобъемлющего характера возможно экономическое перераспределение страхования для хозяйств, работающих в особо неблагоприятных природных и экономических условиях, испытывающих трудности в осуществлении расширенного воспроизводства. Добровольное страхование в силу его выборочности обусловливает необходимость дифференциации тарифной ставки. За основу должны приниматься различия в величине не только нетто-ставки, но и надбавки. Дифференциация производится по подотраслям и видам страхования, территориальному и другим признакам. Нагрузка (надбавка) составляет в общем страховом тарифе существенно меньшую часть от брутго-ставки (в зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%). Главным достоинством рассмотренной структуры (модели) страхового тарифа является четкое разделение средств страхователя и страховщика. Здесь следует отметить, что хотя структура страхового тарифа Законом «О страховании» не регламентирована, однако налогообложение проводится по этой модели. Она же применяется и при лицензировании страховых организаций. Страховой тариф при добровольном страховании определяется страховщиком на основе ожидаемой совокупности объектов страхования и используется для определения страхового взноса как цены страховой защиты (услуги). Определение (расчет) страхового тарифа производится с помощью теории актуарных расчетов (сочетание математических методов, применяемых в статистике, теории вероятностей и финансовых исчислений с учетом социальных, демографических и других факторов). Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя (принцип эквивалентности). Основой деления брутго-ставки на нетто-ставку и нагрузку является тезис, согласно которому нетто-ставка предназначена для погашения обязательств страховщика перед страхователем, а нагрузка — на финансирование деятельности страховой организации. Процесс разработки и обоснования страхового тарифа называется тарифной политикой, под которой понимается целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования.